Большинство иностранных покупателей ожидают, что налоговая система будет аналогична системе их страны. В реальности Дубая ситуация гораздо благоприятнее. В Дубае не взимается ежегодный налог на недвижимость ни на жилую, ни на коммерческую недвижимость. Нет муниципального налога или аналогичных периодических платежей.
В Дубае, однако, существуют определенные единовременные транзакционные издержки и текущие платежи за недвижимость. В этом руководстве объясняется налоговая структура Дубая и проводится сравнение с рынками недвижимости Лондона, Нью-Йорка и Сингапура. Также учитывается тот факт, что иностранному покупателю, возможно, придется выплатить различные суммы долга перед своей страной.
Есть ли налог на недвижимость в Дубае?
Рейтинг Дубая по каждой ключевой категории налогов на недвижимость приведен ниже.
| Тип налога | Применимо? | Примечания |
|---|---|---|
| Ежегодный налог на имущество | Нет | Отсутствует ежегодный налог на имущество. |
| Налог на прирост капитала | Нет | Для жителей ОАЭ налог на прирост капитала при продаже недвижимости не взимается. |
| Налог на наследство / Налог на имущество | Нет | В ОАЭ отсутствует налог на наследство в отношении недвижимости. |
| Гербовый сбор | Нет | В Дубае нет аналога гербового сбора. |
| Подоходный налог на доход от аренды | Нет | Не облагается налогом на уровне ОАЭ. |
| НДС на жилую недвижимость | Нет | Продажа и аренда не облагаются НДС. |
| НДС на коммерческую недвижимость | Да | Применяется стандартный НДС ОАЭ в размере 5%. |
Нулевой ежегодный налог на недвижимость в Дубае — это существенное преимущество по сравнению с мировыми рынками. За пять лет это позволяет инвестору сэкономить от 30 000 до 160 000 дирхамов по сравнению с владением недвижимостью в Нью-Йорке или Сингапуре при эквивалентной стоимости в 2 миллиона дирхамов.
Сделочные издержки на недвижимость в Дубае
В Дубае нет ежегодного налога, но покупатели сталкиваются с единовременными расходами на покупку. Таблица ниже основана на покупке за наличные за 2 миллиона дирхамов.
| Сделка | Ставка | Сумма (AED) | Оплачено |
|---|---|---|---|
| Комиссия за перевод в DLD | 4% от цены | 80 000 дирхамов ОАЭ | Земельный департамент Дубая |
| Административный сбор DLD | Зафиксированный | 580 дирхамов ОАЭ | Земельный департамент Дубая |
| Плата за услуги управляющего (наличными) | Зафиксированный | 4000 дирхамов ОАЭ + 5% НДС | Офис попечителя |
| Агентская комиссия | 2% от цены | 40 000 дирхамов ОАЭ | Агент по недвижимости |
| Плата за выдачу свидетельства о праве собственности | Зафиксированный | 250 дирхамов ОАЭ | Земельный департамент Дубая |
Самая высокая статья расходов – это комиссия DLD в размере 4%, которая взимается со всех покупателей независимо от гражданства или статуса проживания. Обычно ее оплачивает покупатель, хотя размер комиссии может быть предметом переговоров между сторонами. Другая основная статья расходов – это комиссия агента в размере 2%. Застройщики обычно покрывают эту комиссию при покупках на этапе строительства, поэтому она редко указывается в смете расходов покупателей на этапе строительства.
Постоянные расходы на недвижимость в Дубае
Владельцы недвижимости в Дубае сталкиваются с рядом постоянных расходов, несмотря на отсутствие ежегодного налога на недвижимость.
| Периодические расходы | Кто платит? | Типичная сумма | Примечания |
|---|---|---|---|
| Муниципальный жилищный сбор | Жилец | 5% от годовой арендной платы | Оплата производится через DEWA. |
| Плата за обслуживание | Владелец | 8–25 дирхамов ОАЭ за кв. фут | Регулируется RERA |
| Страхование жилья | Владелец | 500–2000 дирхамов ОАЭ в год | Содержимое и здание |
| XMDPROT20XEjari RegistrationXMDPROT21X | Владелец/Арендатор | 220 дирхамов ОАЭ в год | За каждый договор аренды в год |
| Депозит за активацию DEWA | Владелец/Арендатор | 2110 дирхамов ОАЭ (единовременно) | Возврат средств при отключении |
Плата за обслуживание является крупнейшей регулярной статьей расходов собственника, регулируемой RERA. Тарифы варьируются от 8 до 25 дирхамов за квадратный фут в зависимости от удобств. Муниципальный жилищный сбор в размере 5% оплачивается арендаторами, а не собственниками, через DEWA.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости в Дубае
На уровне ОАЭ в Дубае нет налога на прирост капитала. Нет ограничений на прирост капитала, если продавец покупает недвижимость за 1 миллион дирхамов и продает за 2 миллиона дирхамов. Он применяется к резидентам, нерезидентам и гражданам ОАЭ. В 2023 году ОАЭ ввели 9% корпоративный налог, который не применяется в случае продажи недвижимости частным лицам.
Однако нулевой налог в ОАЭ не снимает обязательств за пределами страны проживания. Несмотря на проживание в Дубае, граждане Великобритании по-прежнему обязаны платить британский налог на прирост капитала (CGT) со своих активов по всему миру, включая недвижимость в Дубае. Граждане США обязаны платить CGT федеральному правительству США, независимо от места их проживания.
Граждане Индии могут быть обязаны платить индийский CGT в зависимости от структуры владения и требований к месту жительства. В случае, если недвижимость принадлежит нерезиденту, перед продажей необходимо получить консультацию специалиста по налогообложению.
Налог на наследство на недвижимость в Дубае
В ОАЭ не взимается налог на наследство или имущество. Недвижимость в Дубае переходит в собственность наследников без каких-либо налоговых вычетов в ОАЭ. В отношении недвижимости экспатов обычно применяется наследственное право ОАЭ, если в зарегистрированном завещании не указано иное. Центр регистрации завещаний DIFC предлагает официальную регистрацию завещаний для немусульманских экспатриантов.
Великобритания, США и ряд стран ЕС облагают налогом имущество по всему миру, включая недвижимость в Дубае. Имущество резидента Великобритании в Дубае стоимостью 2 миллиона дирхамов может учитываться при расчете налога на наследство в Великобритании. Настоятельно рекомендуется зарегистрировать завещание в DIFC и получить консультацию по трансграничным вопросам наследства.
НДС на недвижимость в Дубае
В 2018 году ОАЭ ввели 5% НДС. НДС не взимается с продажи жилой недвижимости или долгосрочной аренды. НДС не взимается с покупки или аренды готового жилья.
С коммерческой недвижимостью ситуация иная. Продажа и аренда облагаются 5% НДС, и зарегистрированные арендодатели обязаны подавать декларации по НДС. НДС будет применяться к краткосрочной аренде, если оборот превышает 375 000 дирхамов в год, но большинство индивидуальных арендодателей будут ниже этого лимита.
Налог на недвижимость в Дубае против мировых рынков недвижимости
В таблице ниже сравнивается положение Дубая с тремя основными рынками для иностранного покупателя, приобретающего недвижимость стоимостью в эквиваленте 2 миллионов дирхамов ОАЭ.
| Рынок | Ежегодный налог на имущество | КГТ | Передача права собственности / Гербовый сбор | Налог на наследство |
|---|---|---|---|---|
| Дубай | AED 0 | 0% | Единовременный сбор DLD в размере 4%. | 0% |
| Лондон (Великобритания) | Только муниципальный налог | До 28% | До 12% налога на передачу недвижимости (SDLT) + 2% | 40% |
| Нью-Йорк (США) | ~1,5% в год | До 23,8% | ~2,05% + налоги | До 40% |
| Сингапур | ~1,6%/год | 0% (частный сектор) | 4–6% + 60% ABSD | 0% |
Единственная государственная плата за приобретение недвижимости в Дубае составляет 4% (единовременный сбор), оплачивается один раз, а не ежегодно. Ежегодные налоги в Нью-Йорке (1,5%) и Сингапуре (1,6%) накапливаются со временем. Инвестор из Нью-Йорка платит примерно 81 750 долларов США за десять лет; в Дубае эта сумма равна нулю. Дополнительный гербовый сбор для иностранцев в Сингапуре достигает 60%, что значительно превышает 4% сбор в Дубае.
Пример ##: Общая стоимость владения за 5 лет
В таблице ниже представлена модель общей стоимости владения квартирой стоимостью 2 миллиона дирхамов ОАЭ за 5 лет, включая нулевой ежегодный налог.
| Статья затрат | Единоразовый (AED) | Годовой (AED) | Суммарный пятилетний период (AED) |
|---|---|---|---|
| Комиссия за перевод в DLD (4%) | 80 000 | — | 80 000 |
| Комиссия агента (2%) | 40 000 | — | 40 000 |
| Оформление права собственности и административные сборы | 2830 | — | 2830 |
| Плата за обслуживание (15 дирхамов ОАЭ/кв. фут) | — | 15 000 | 75 000 |
| Страхование жилья | — | 1200 | 6000 |
| Ежегодный налог на имущество / налог на прирост капитала | — | 0 | 0 |
| XMDPROT28XОбщая стоимость владенияXMDPROT29X | XMDPROT30X122,830XMDPROT31X | XMDPROT32X16,200XMDPROT33X | XMDPROT34X203,830XMDPROT35X |
Общая стоимость за 5 лет составляет около 203 830 дирхамов ОАЭ, что примерно равно 10,2% от покупной цены. Большая часть этой суммы, 122 830 дирхамов ОАЭ, оплачивается при покупке. Ежегодный налог и налог на прирост капитала не учитываются. Налоги, которые Лондон и Нью-Йорк собрали бы за это время, были бы на 15-25% выше.
Что должны проверить иностранные покупатели
Однако нулевая налоговая ставка в Дубае не освобождает вас от налогов на родине. Вот некоторые из основных правил, специфичных для каждой страны:
- Граждане Великобритании: Подлежат обложению налогом на прирост капитала и подоходным налогом Великобритании на активы по всему миру, даже если являются резидентами ОАЭ. Договор между ОАЭ и Великобританией предоставляет некоторые послабления, но отчетность все равно требуется.
- Граждане США: Подлежат федеральному налогу США на доходы по всему миру независимо от места жительства. Согласно законодательству ОАЭ, счета с активами более 10 000 долларов США подлежат подаче декларации FBAR.
- Граждане Индии: Могут быть обязаны платить индийские налоги с доходов от аренды и прибыли в зависимости от своего статуса резидента. Частично, договор между ОАЭ и Индией действительно приносит некоторое облегчение.
- Граждане ЕС: Правила различаются в зависимости от страны. Покупателям из Германии, Франции, Италии и Испании следует проверить местные правила отчетности в своих странах.
Фактически, в Дубае нет налогов, но это относится только к уровню ОАЭ. Тем не менее, перед покупкой, арендой или продажей все равно необходимо обратиться за консультацией к специалисту по трансграничному налогообложению.
Краткое изложение
Структуры владения недвижимостью в Дубае являются наиболее эффективными с точки зрения налогообложения среди всех городов мира. Здесь нет ежегодных налогов, налога на прирост капитала, налога на наследство или гербового сбора, что приводит к структурно эффективной среде затрат для владельцев-резидентов и нерезидентов. Правительство добавило 80 000 дирхамов ОАЭ в течение 5 лет к стоимости недвижимости в 2 миллиона дирхамов ОАЭ, выплачиваемых единовременно при покупке. После этого ежегодные расходы равны нулю.
Часто задаваемые вопросы о налоге на недвижимость в Дубае
Нужно ли платить налог на недвижимость в Дубае?
В Дубае не взимается налог на недвижимость ни для жилой, ни для коммерческой недвижимости. Муниципальный налог или любые другие регулярные сборы не взимаются. Единственная государственная плата за приобретение — это 4% сбор за передачу права собственности в DLD, который оплачивается один раз при покупке.
Нужно ли платить налоги с дохода от аренды в Дубае?
Нет, правительство ОАЭ не облагает налогом доход от аренды недвижимости в Дубае. Но ваша страна может облагать этот доход налогом в соответствии со своими налоговыми требованиями. Уточните свою точку зрения у надежного местного консультанта.
Какова фактическая стоимость покупки недвижимости в Дубае?
Единовременная стоимость покупки составляет приблизительно 122 830 дирхамов ОАЭ при покупке недвижимости стоимостью 2 миллиона дирхамов ОАЭ. Это включает в себя 4% сбор DLD, 2% комиссию агента и более низкие административные и доверительные сборы. При оформлении ипотеки к стоимости недвижимости добавляется регистрационный сбор в размере 0,25%.
Может ли иностранец купить недвижимость в Дубае без уплаты налога на недвижимость?
Да. Ставка DLD составляет 4% для всех покупателей независимо от гражданства и статуса проживания.
Что такое муниципальный жилищный сбор в Дубае?
Муниципальный жилищный сбор, взимаемый с арендаторов и собственников, составляет 5% от годовой арендной платы или расчетного индекса арендной платы за недвижимость и оплачивается через ежемесячные счета за коммунальные услуги DEWA.
Мотор Сити Дубай
